По действующим в Эстонии законам ребенок или подросток в возрасте до 18 лет самостоятельно инвестировать не может, поскольку с точки зрения закона он считается дееспособным — то есть у него отсутствует право самостоятельно заключать сделки разного рода. Когда же молодому человеку или девушке исполняется 18 лет, они обретают право самостоятельно осуществлять махинации со своим имуществом и деньгами, а получать для этого согласие родителей больше не требуется.
Если ребенок или подросток в возрасте до 18 лет самостоятельно совершает какие-либо сделки без согласия родителя или же опекуна, то эти сделки являются недействительными с точки зрения закона. Но если же впоследствии эту сделку одобрит родитель или опекун, то она станет действительной. В определенных случаях суд может повысить дееспособность несовершеннолетнего, то есть предоставить ему право совершать финансовые махинации и самостоятельно принимать инвестиционные решения. Суд в таком случае выдает соответствующее разрешение, но это возможно лишь с учетом уровня развития и знаний 15-летнего ребенка, а также при условии, если совершаемые сделки отвечают его интересам. Получить такое разрешение можно по инициативе самого несовершеннолетнего, которому исполнилось хотя бы 15 лет, и с согласия родителей или опекуна. Если же родители или опекун согласия не дают и их отказ в даче согласия очевидно противоречит интересам несовершеннолетнего, то суд может дать ему разрешение на самостоятельное осуществление разного рода инвестиций и без согласия родителя или опекуна.
Но как начать инвестировать без разрешения суда?
Существуют определенные возможности для самостоятельного инвестирования и в случае, если у несовершеннолетнего отсутствует предоставленное судом разрешение, то есть так называемая повышенная дееспособность на совершение конкретных сделок. Одной из таких возможностей является, например, осуществление инвестиций родителем от имени ребенка и вместе с ним. Вторая возможность — предоставить ребенку полномочие. Родитель может дать несовершеннолетнему согласие на совершение сделок с ценными бумагами, то есть одобрить сделки ребенка.
Если сам родитель покупает несовершеннолетнему ценные бумаги от его имени, то согласно Закону о семье такая покупка или продажа ценных бумаг возможна и без разрешения суда, если деньги на эти сделки поступают от законного представителя ребенка, то есть родителя. В таком случае обязательным условием является то, что деньги от продажи должен получить несовершеннолетний. Это значит, что нельзя покупать или продавать ценные бумаги на деньги ребенка без разрешения суда. Родитель может осуществлять махинации с ценными бумагами от имени несовершеннолетнего только на свои или предоставленные ребенку вторым родителем деньги. При продаже ценных бумаг нельзя снимать или переводить деньги со счета ребенка: деньги должны оставаться в его собственности. Кроме того, на предназначенный для инвестиций ребенка счет не могут совершать переводы бабушки, дедушки и другие родственники, поскольку родителю запрещено совершать сделки за счет полученных от других людей средств без разрешения суда.
Договоры от имени родителя и ребенка
Для того чтобы родитель, в принципе, смог инвестировать от имени несовершеннолетнего, он должен заключить договоры от своего имени и имени ребенка (в зависимости от продукта или услуги). Такими договорами могут быть, например, договор о расчетном счете ребенка, договор об инвестиционном счете, договор о счете ценных бумаг, договор инвестиционных услуг. Также необходимо будет заполнить соответствующий опросник. Если вы планируете совершать на счете ребенка сделки с акциями США, необходимо заполнить от его имени форму W8-BEN. Это требуемый Налоговым управлением США документ, который подтверждает резидентство человека за пределами США и позволяет избежать двойного налогообложения. Если вы хотите инвестировать также в ценные бумаги стран Балтии, вам необходимо открыть ребенку бесплатный балтийский счет ценных бумаг.
Пока ребенку или подростку не исполнится 18 лет, имеет смысл делать первые инвестиции вместе с родителем или опекуном, обсуждать наиболее интересующие из них и совместно принимать решения касательно того, какие же суммы и во что конкретно инвестировать от имени несовершеннолетнего. Нет сомнений, что вместе будет куда интереснее наблюдать за тем, как обстоят дела с инвестиционным портфелем. Это является отличной возможностью отработать навыки финансовой грамотности и основные принципы инвестирования непосредственно на практике. В то же время вы будете учиться этому вместе и осознавать связанные с данной сферой риски тоже вместе. А когда ребенку исполнится 18 лет, вы сможете передать этот портфель ему, и он уже начнет принимать самостоятельные решения и, разумеется, нести за них ответственность.
Не все несовершеннолетние способны инвестировать сами
Некоторые поставщики финансовых услуг предлагают детям в возрасте от 7 лет возможность просматривать ценные бумаги в своем интернет-банке и дают им право самостоятельно совершать разного рода сделки. Однако на самом деле такое право ребенку предоставляет именно родитель, который дает полномочие и одобряет сделки ребенка. В то же время такая возможность не подходит начинающим. Если ранее родитель и ребенок или же сам ребенок не читали о возможностях инвестирования и сопутствующим им рисках, а также не обсуждали нюансы со специалистом, то существует большой риск потерять деньги. Родители и опекуны, а также сами дети в возрасте до 18 лет, могли бы на первых этапах уделять особое внимание тому, чтобы как раз приобрести необходимые знания о возможностях инвестирования и связанных с ними рисках, а также развить навыки, помогающие лучше анализировать и систематически подходить к решению проблем. Также у каждого ребенка, который самостоятельно принимает инвестиционные решения на основании полномочия родителя, должна быть возможность при необходимости проконсультироваться с кем-либо.
Когда родитель и ребенок уже будут чувствовать себя в данной области комфортнее, более финансово осведомленными и компетентными, а инвестиции начнут приносить стабильный доход, то нужно будет задуматься и о декларировании дохода, полученного от инвестиций ребенка. Дополнительную информацию об этом можно найти на сайте Налогово-таможенного департамента.
Статья опубликована на молодёжном инфопортале Teeviit в марте 2023 года, который посвящен теме финансовой грамотности и предприимчивости.
Автор статьи: Герли Халл, юрист отдела по надзору за финансовыми услугами Финансовой инспекции.
